奈良県橿原市の畑中税理士事務所ホームです。

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事務所通信令和5年11月17日

2023-11-29

 こんにちは、ハタナカです。

 先日のメルマガにつづき年末調整アプリ(国税庁配布)のテスト
が終わりましたので報告申し上げます。

 これは従業員のスマホ(またはPC)に各自インストールしてもら
って内容を入力、出来たデータをメールで事業主に添付送信すると
いう仕組みになっています。

 結論から言いますと「結構面倒くさい」です・・・

(1)専門用語が目立つ
(2)従業員ID、PWを会計事務所を含め三者の共有が必要
(3)クラウドタイプでないのでメール送信が必要
 他にもトラブルが起こりそうな気配がしますが、この辺でウチは
紙ベースがいいのかなと思いました。

 ただ、当事務所の年末調整計算ソフトは幸いこの年調アプリに対応
しておりますので、関与先様の方で活用をお決めになられた場合も対
処できますのでご安心ください。

国税庁動画チャンネル
https://youtu.be/ikJWLMefR_0

事務所通信令和5年11月13日

2023-11-29

こんにちは、ハタナカです。

 今月に入り、皆様のお手元には税務署からの年末調整袋
が順次到着していることと思います。
 国税関係の電子化に対する当局の入れ込みようは相当な
もので、あのぶ厚かった年末調整袋はいまやペラペラにな
ってしまいました。

 各従業員に配布する申告用紙も入っておらず、「ネットか
らダウンロードしてね。」といった具合です。

 当事務所では前年に引き続き、要点をまとめた年末調整
申告シートを従業員に配布、証憑資料と共にご提出いただき、
これを基本に年末調整計算をさせていただく予定です。

 近日中にR5年版をメール添付の形で送信させていただきます
ので、プリントアウトの上各従業員にお渡しください。

 年末調整控除申告書作成用ソフトウェア(年調ソフト)は
国税庁が作成した、従業員が使用する年末調整アプリですが、
事業主に対してメールで提出する方式となっています。
 このソフトが使用に値するか現在テスト中です。後日メルマガ
にて結果報告するつもりです。

事務所通信令和5年11月6日

2023-11-29

 こんにちは、ハタナカです。

 インボイス制度施行から約1か月が過ぎ、この適用を受けた請求書
(適格請求書)がやり取りされる月に入りました。

 大半の関与先様におかれては、ご検討とご準備が終わっておられる
ようでひとまず安心しました。

 今回はその中で実際に当事務所に問い合わせのあった事例について、
参考URLや国税庁発行「お問い合わせの多いご質問(以下Q&A)」を紹
介させていただきます。

 ※なお、以下のURLは短縮型ですので少々ブラウザが変わった
 動きをしますが心配ありません。

1.インボイスは「請求書」でなければいけないのか?

 いいえ。消費税法上の「適格請求書等」には「等」の一文字
が付いています。つまり6項目の必要要件を記載した書面を売り手
と買い手双方が保存すればOKです。
 Q&A 問11(P8)https://onl.bz/ztxtqEK

2.外注費で頂いた請求書には「T」で始まる番号が載っていません。
この請求書にある消費税は自社が負担することになるのですか?

 将来的にはそうですが、R8年9月までは経過措置があります。その請求書
にある消費税の80%は売上にかかる消費税からひくことができます。
 なお、これにかかる特別な支払処理や請求書等の書き直しは必要ありませ
ん。なぜなら会計事務所において消費税の申告書を作成するときにその調整
を行い、その外注費は税込金額で会計処理すればよいからです。
 Q&A 問14 (P10) ※URLは上記1.と同じ

3.「T」の番号のない請求書を発行した取引先に対してその分の値引きを
請求できるか?
 いいえ。一方的にやると下請法違反と認定される恐れがあります。定期的に
行われるアンケート調査(経産省消費税転嫁対策室)で社名の報告があると、
後日立入検査されるリスクもご承知ください。これは大変厄介です。
 取引相手に「適格請求書発行事業者」になるようお願いする方が良いでしょう。

4.会計帳簿入力等で注意することは何でしょう?
 経費面で今までの領収書類等では「10%」「8%」「それ以外」に注意すれば
よかったですが、今後はそれに加えて「適格」か「非適格」かの判断もすることに
なります。会計ソフトを利用していれば、大抵「適格」「区分表示」などの分類の
選択肢が出てくると思いますので、各ソフトの仕様に従ってください。

 弥生会計 → > https://onl.bz/u7SzKyp
 MFクラウド → https://onl.bz/sd5U82K

 ただし今まで自前でexcelを使って記録されてきた方は要注意です。

5.月極駐車場を経営していますが、口座振替のみで請求書、領収書等は発行して
いません。
 
 一応賃貸契約書に10%分を明記すればよいことになっています。増税の度にまき直し
ですね・・・
 Q&A 問13 (P9) ※URLは上記1.と同じ

6.自身のアカウントは個人ですが、ネットで会社用の商品を買いました。インボイスは
どのように集めればよいでしょう。

 以下に主要各サイトのインボイス取得方法を挙げさせていただきます。

楽天市場 → https://ichiba.faq.rakuten.net/detail/000035948
メルカリ → https://onl.bz/SpBhB9J
amazon  → https://onl.bz/jCWj8GL

7.電子インボイスは紙保存ではなく、電子データで保存しないといけないようですが?

 無理に専用のシステムを用意しなくてよいと思います。
 ア)PC内に支払請求書フォルダ¥A社¥何年何月 として保存しておく
 イ)メールの自動仕分け機能を使ってメルアドごとにフォルダを転送、インボイスを
  保存しておく

 偽造防止については、責任者が当該フォルダを定期的にバックアップコピーし、上書
きメッセージ等が出ないかチェックすれば大丈夫かと思います。

事務所通信令和5年1月24日

2023-11-29

 こんにちは。ハタナカです。

 法定調書の提出の目途が立ち、いよいよ個人確定申告業務に入る用意ができました。
 今年の申告書提出期限は、コロナ特例での申告延長が基本的に認められないので来月前半
までに資料をお送りいただけますようお願い申し上げます。

 以下個人確定申告をご依頼になる方へのご準備をお願い申し上げます。

 各種所得関係
  給与所得・・・源泉徴収票。二か所給与の方は確定申告が必要です。

  不動産所得・・・賃料収入に未収金or前受金はないか、税込か税抜かを明確に集計してください
  事業所得    特別控除65万円の適用を受ける方は事業用通帳画像(またはCSV)クレジット
          ご利用明細(PDF又はcsv)をお送りください。
          固定資産や銀行借入金の返済予定明細等きちんとあるか今一度ご確認を。

  雑所得・一時所得・・・生命保険の満期返戻金、個人年金や法人からの報酬の支払調書はありませんか
             
  年金所得・・・公的年金の源泉徴収票(年金事務所・企業年金その他)

  株式譲渡・・・特定口座取引明細書。最近は自身で証券会社のサイトからダウンロードする方式
         が多いようです。

 弊社では会計処理にエクセルや会計ソフトのインポート機能を多用します。できるだけCSV、PDFでの電子
資料でのご提供をお願い申し上げます。

所得控除
 扶養親族・・・お子様の就職、ご両親の健康状態、ご住所等去年と変わっているときはその旨お伝えくだ
        さい。
 医療費控除・・・医療費支出のリスト作成については以下のページ
        https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/iryouhi-download.htm
        よりフォームをダウンロードして作成してください。
        ただし、時間がない方は領収書類をまとめて当事務所にお送りいただければ集計させて
        いただきます。

 ふるさと納税・・・ワンストップ特例を選択された場合でも、確定申告を行う場合は再度金額を申告書
          に記載しないといけませんので、市町村が発行した特定寄付金の証明書類を当事務所
          にお送りください

 住宅ローン控除・・・必要書類がとても多く、規定も複雑です。下記のリンクよりチェックリストを入手
           してください。
           https://www.nta.go.jp/about/organization/nagoya/topics/tokushu/pdf/kojo01.pdf
           ※二年目以降の方は原則住宅借入金残高証明書と税務署送付の住宅ローン控除申告書

 ご協力の程よろしくお願い申し上げます。

事務所通信令和4年8月25日

2023-11-29

電子インボイスが実施されたら(その2)

 前号で「適格請求書」「適格請求書発行事業者登録番号」
について説明いたしました。

 既に施行された「電子帳簿保存法」との関連で、数年後
の販売、支払の事務処理がどうなるか想像してみましょう。

 1.販売
  請求書を専用の請求書発行システムで作成、締め日において
 電子メールにて全得意先に送信
 2.入金
  得意先は請求メールからワンクリックでネットバンキングに
 取り込み、手書き振込依頼書の作成を行うことなく支払いを実行。
 3.仕入
  仕入先からの請求データをサーバーに保管、併せてネットバ
 ンキングシステムに連動させて支払いを実行
 4.会計処理
  上記1.の保存データより掛売上の仕訳を自動生成。
  上記2.のデータはネットバンキング(又は支払管理システム)
 との連携で仕訳生成
  上記3.の保存データより掛仕入、未払経費の仕訳を自動生成
  当該請求データが税率及び適格インボイスであるか否かを自
 動判定し、区分して記帳

 電子帳簿保存法によればこれら電子データが「原本」になり、それ
を紙に印刷したものは「控」とみなされることになります。
 消費税の計算はこれら電子インボイスの自動集計機能が求められる
ようになる恐れがあります。手書きやエクセルシートだと取引先から
変更を求められるようになるかも・・・

事務所通信令和4年8月10日

2023-11-29

おはようございます。ハタナカです。

 只今私は関与先リストとにらめっこしながら
「消費税適格請求書発行事業者の登録申請」を
行うべき方の選定をしております。

 令和5年10月1日から実施されるインボイス制度
について、初耳の方はこちらのリンクをご一読ください。
(3分でわかるインボイス登録申請)
https://www.worksap.co.jp/media/useful/invoice-register

 9月より、既に今後も継続して消費税の納税義務者となる関
与先様(課税売上1000万円超)の方は提出によるデメリットはない
と見込まれるため、先行して代理提出させていただき、2週間後
にメール通知される事業者番号をこちらからメール連絡させて
いただきます。

 そうでない方はさらに検討、事業主様の意思確認が必要にな
りますので、後日改めてご連絡申し上げます。

 インボイス制度により、不利益が生じる可能性についてはこちら
のリンクをご熟読お願いいたします。
(インボイス制度とは?免税事業者がとるべき対応)
https://biz.moneyforward.com/invoice/basic/48071/

事務所通信令和4年3月1日

2023-11-29

 おはようございます。ハタナカです。
 3月に入り、当事務所もいよいよ確定申告書の
作成作業に着手しております。

 とはいえ、今年に入ってからのコロナの影響は
大きく、お客様の一部と当事務所のスタッフに陽性
者が発生し、正直申しまして例年より1週間程度進捗
に遅れがでています。
 
 誠に申し訳ありませんが、当事務所において提出する
申告には一律「申告期限延長手続き」を採らせていただ
きますのでご理解の程よろしくお願い申し上げます。

 提出日はおおよそ3月24日頃になると予想しております。

 皆さまにおかれましてもお身体を大事になさってwith
コロナで頑張りましょう。

事務所通信令和3年11月24日

2023-11-29

こんにちは、ハタナカです。

本日は「ふるさと納税」についてお知らせ
させて頂きます。

 TVやネット広告で頻繁に目にすることもある
と思いますが、まだお試しされたことがない。
という方はご一読ください。

 ふるさと納税は、納税者の住所地以外の
市町村に寄付すると、住所地の県、市町村税の
大部分が軽減されるという仕組みです。
(※住民税が出ない人は当然寄付しても控除を受けら
 れないので注意してください!)

 さらに寄付先の市町村からはお礼品がもらえる
という特典がついています。
 私はお礼品を探すのが億劫なので、買いたいもの
があったらふるさと納税関係のサイトで探してみる
という使い方をしています。

 さて、具体的なやり方ですが、

1.「ふるさと納税」のキーワードでふるさと納税の
 自治体紹介サイトを決定、自身をID登録する。
2.サイトには大抵「ふるさと納税控除額上限シミュレ
 ーション」という項目があるので、いくらまで寄付
 すると良いのか確認する

3.サイトでほしいお礼品を検索して申込
4.確定申告しない人はダイレクト納税特例を選択
 そうでない人はそのチェックを外す
5.確定申告する人は特定寄付金(ふるさと納税)の証明書
 がメールまたは郵送で届くので確定申告に明細を記載

 という流れになります。
 少々手間ですが、お得感のある制度ですのでちょっと
利用してみるのもいいでしょう。

 一例として「さとふる」HPへのリンクを貼っておきます。
https://furunavi.jp/beginner.aspx

年末調整申告シート(ダウンロード用)

2021-11-05
メルマガで説明しました年末調整シートです。
MSofficeをお持ちの方はワード版を、そうでない方はPDF版をDLしてください。
ワード版は会社名をヘッダーに記載してから印刷するとよいです。
なお、可能なら両面印刷するようにしてください。
以下よりダウンロードしてくださいませ。

~内容物一覧~

・年末調整申告シート(PDF版).pdf
・年末調整申告シート(ワード版).pdf


事務所通信平成27年12月3日

2016-01-09

こんばんは。ハタナカです。

いやはや時の経つのは早いもので気が付いたら師走でした。

さて、徐々に皆さまのところにもマイナンバー通知書が届いて
おられることと存じます。

今年の年末調整作業は、お客様ならびに従業員、さらに扶養親族
のマイナンバーを収集しなければなりません。

実はこの数週間、この個人情報のマイナンバーをどうやって保管
すればいいのやら大変悩んでおりましたが、ようやく新版の年末
調整ソフトの概要がベンダーから明らかにされたので、当事務所
の方向性が固まりました。

今後当事務所は段階的にペーパレスオフィスに移行していきます。

性能の高いスキャナーは1分間に20枚以上の書類読み込みができるそ
うでして、これで扶養控除等申告書をスキャンし、PDF化したあと、
さらに盗まれても支障のないようにファイルを暗号化することといたします。

従いまして、毎年お預かりしていた扶養控除等申告書等は例年通り計算結
果とともに簡易書留にて返却いたしますので、厳重に保管いただくようお
願いします。

今回従業員さんから収集いただきたい書類は以下の通りです。

1.扶養控除等申告書
  裏にマイナンバー通知書のコピー(扶養親族分も含みます)を糊でベタ
  貼りして提出してもらってください。
  実際のナンバー運用は来年からですので、どうしても収集が間に合わない
  ときは来年以降でも大丈夫です。
  (もっとも世間に周知されている今がいちばん集め時ではあります)
 
  ※配偶者の就業状況、所得金額には慎重なチェックが必要になります。
  昨今市役所のチェックが厳しくなり、過去にさかのぼって配偶者控除、
  扶養控除を修正する事案が増えております。安易に控除を受けることの
  ないよう周知願います。

2.保険料控除等申告書
  小規模共済、生命保険、個人年金、介護保険の控除証明書を貼り付けて提出
  願います。
  また、社会保険未加入の事業所では、各従業員の国保、国民年金保険料の控除
  をここで行いますので支払額がわかる資料のご提出をお伝えください。

3.住宅ローン控除
  H27年に購入した方は確定申告が必要です。別途ご相談ください。
  2年目以降の方は銀行の住宅ローン年末残高証明書の提出をお願いします。

 当事務所の年末調整資料のお預かりにつきましては来週より順次ご連絡させていた
だきますので、おおよそ今月16日までに集めていただきますようお願い申し上げます。

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